孫に贈与はいくらまで？両親にいくら贈与してもらう？

子育て世代の親御さんであれば、両親から孫へ贈与してもらう機会があるだろう。

その際、いくら贈与してもらえばいいのだろうか。贈与税の基礎控除の範囲内であれば、贈与税はかからない。だが、それよりも多くの金額を贈与したい、というケースもあるだろう。

その場合に、両親にいくら贈与してもらえばいいのか、ということを考えてみたい。

※両親の立場からみれば、孫にいくら贈与すればいいのか、ということ。

目次

贈与税は＜いくらから＞かかるのか

贈与税の基礎控除は、「１１０万円」だ。

したがって、（基本的には）年間１１０万円までの贈与であれば、贈与税はかからない。

※１１０万円を超える金額から贈与税がかかる。

子供が複数いる場合は、それぞれの子に「１１０万円」の非課税枠があるので、それを活用してあなたの両親が持つ財産の一部を、子供に＜贈与税を納めることなく＞移転することができる。

ただし、最初からまとまった金額を贈与するつもりで、（この控除枠を使い）毎年決まった形で計画的に贈与していると、あとから税務署に指摘され、贈与税を課税されることがあるようだ。

※計画性のない＜都度贈与＞という形で、贈与すればいいのだろうと思う。

最低税率で＜できるだけ＞贈与する

贈与税がかからないのであれば、それに越したことはない。

だが、最低の税率で＜できるだけ＞贈与したい、というニーズもあるだろう。

１１０万円を超えてしまうが、比較的大きな金額の贈与をしたいのでやむを得ない、というケースがあるはずだ。その場合の金額は、いくらになるのだろうか。

贈与税の最低税率は１０％であり、その税率は基礎控除後の課税価格が２００万円以下の場合に適用される。したがって、求める金額は、２００＋１１０（基礎控除）＝３１０万円、ということになる。

最低税率で最大の金額：３１０万円

３１０万円の贈与を受けた場合、贈与税の金額は、３１０－１１０（基礎控除）×１０％＝２０万円、となる。ゆえに、手取り額は２９０万円、税負担率は、２０÷３１０＝６．４５％、になる。

※税負担率＝贈与税額 ÷ 贈与金額

２０万は大きいけれど、税負担率は６．５％程度だから許容できるかもしれない。

※一般税率（子が未成年者の場合）を使用。

消費税程度まで負担する

現在の消費税（１０％）程度までなら贈与税を負担できる、と思う人もいるだろう。

これがどういうことかと言うと、税負担率が１０％ということだ。

その場合は、いくら贈与すればいいのか。

４７０万円である。

税負担率１０％の贈与額：４７０万円

４７０万円贈与したときの贈与税は、４７０－１１０（基礎控除）×２０％＝７２万円、ここから２５万円の税額の控除額を引いて４７万円になる。

その４７万円を贈与額の４７０万円で割ると１０％（税負担率）になる、というわけだ。

４７万円は大きいと感じるが、消費税と同じだと思えば、許容できるかもしれない。

まとめ

今回は、子育て世代の両親から孫への贈与について書いてみた。

贈与税を支払うのが嫌だから…と考えていると、有効な形でお金が使えなくなることがある。だから、生前贈与を使い、次世代に財産を移転するということを、積極的に考えた方がいい。

贈与税の基礎控除は「１１０万円」なので、毎年その金額までは無税で贈与することができる。

※ただし、結論ありきで計画性のある贈与は、課税されることがある。

１１０万円を超える贈与の場合だが、

最低の税率で＜できるだけ＞贈与したければ、贈与額は「３１０万円」になる。

※現在の最低税率は１０％。

税負担率が１０％までなら贈与できる、という人は、「４７０万円」まで贈与できる。

４７０万円だと税率は２０％になるが、税負担率（贈与税額 ÷ 贈与金額）で考えると、税額は４７万円になるので１０％になる。

１０％までなら…という人も、そこそこいるのではないだろうか。

※３１０万円贈与したときの税負担率は、６．５％。

今回の記事：「孫に贈与はいくらまで？両親にいくら贈与してもらう？」